Blog
Actualidad y noticias

Estudio global de la fiscalidad de la herencia (Sucesiones + IRPF)

Estudio global de la fiscalidad de la herencia (Sucesiones + IRPF)

En el presente caso, nuestros clientes habían heredado dos años antes una serie de fincas que se disponían a vender en la actualidad. En su momento, estos clientes habían declarado valores de adquisición ajustados a los valores de referencia que marcaba la Generalitat Valenciana (relativamente bajos), para reducir la carga fiscal del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD), sin tener en cuenta que el día de mañana, ante una eventual venta, la ganancia patrimonial sería elevada, y el impacto en IRPF muy elevado.

Tras estudiar el caso, y dado que la liquidación del ISD no había prescrito (se había liquidado dos años antes), propusimos a nuestros clientes modificar los valores de adquisición consignados en la escritura de herencia, presentando simultáneamente una declaración complementaria del ISD; todo ello soportado documentalmente con una tasación pericial de los bienes inmuebles de referencia. Con esta modificación, aumentamos los valores hasta igualarlos a los valores esperados de venta. Esto supuso tributar por ISD, pero a un marginal muy reducido, inferior al 5%, debido a la aplicación de una serie de incentivos fiscales (parentesco, vivienda habitual) que redujeron la carga tributaria al mínimo.

Llegado el momento de la venta, la diferencia entre valor de adquisición y valor de transmisión de las fincas heredadas fue prácticamente cero, por lo que no existió ganancia patrimonial en IRPF, ahorrando de este modo a nuestros clientes una gran suma de dinero.

Así pues, lo que en definitiva hicimos junto a nuestros clientes, fue un juego de optimización fiscal, incrementando la tributación en ISD a un tipo de gravamen inferior al 5%, para luego obtener un ahorro fiscal en IRPF de las ganancias patrimoniales generadas con las ventas de los inmuebles, las cuales hubieran tributado a un tipo de gravamen medio del 21%Esta actuación supuso a los clientes un ahorro fiscal conjunto superior a los 60.000 euros.

Un buen asesoramiento en cuanto a planificación patrimonial es de vital importancia ante una eventual herencia, o si te planteas comprar y/o vender inmuebles. En Febrer Asesores somos expertos en esta materia, y podemos asesorarte sin compromiso alguno por tu parte.

Llámanos al
964 47 14 62
O si lo prefieres
Rellena el formulario y nosotros nos pondremos en contacto contigo

Empezar ahora

Febrer Asesores es un despacho ubicado en Benicarló (Castellón) con más de 50 años de experiencia en asesoramiento integral, tanto a empresas como a particulares.

Si deseas estar informado acerca de todas las novedades fiscales y laborales, suscríbete a nuestro newsletter.

Suscríbete

© 2022 - ORGANIZACION ADMINISTRATIVA FEBRER, S.L.P.

La empresa ORGANIZACION ADMINISTRATIVA FEBRER SLP ha sido beneficiaria del Fondo Social Europeo y la Iniciativa de Empleo Juvenil cuyo objetivo es Programa de fomento de la contratación indefinida de personas jóvenes cualificadas (AVALEM JOVES), en el marco del Sistema Nacional de Garantía Juvenil, regulado en la Orden 8/2018, de 25 de junio de 2018,de la Fondo Social Europeo y la Iniciativa de Empleo Juvenil, publicada en el DOGV de 28 de junio de 2018. Esta acción ha tenido lugar durante 2019. Para ello ha contado con el apoyo del Fondo Social Europeo, la Generalitat Valenciana y el Servei Valencià d’Ocupació i Formació, y el importe percibido ha sido de 25.270 euros.
Solicitar presupuesto